Comment déclarer ses revenus d'épargne aux impôts en 2025 ?

Quels sont les revenus d'épargne à déclarer ?

Lorsque vous déclarez vos revenus d’épargne aux impôts, vous ne savez pas toujours lesquels indiquer. Nous vous avons donc classé les différents types de revenus d’épargne en fonction du critère suivant : sont-ils imposables ou non ? 

Quels revenus sont exonérés d’impôts ?

Commençons par les revenus d’épargne où vous êtes exonéré d’impôts. Exonéré d’impôts, cela signifie que même si vous générez des intérêts et gagnez de l’argent grâce à vos placements, vous n’aurez pas d’impôts à payer à l’État. 

On retrouve ici les solutions d’épargne les plus courantes : 

• Livret A

• Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS)

• Livret d'Épargne Populaire (LEP)

• Livret Jeune

Sous certaines conditions comme la date d’ouverture ou la durée de détention, d’autres types d’épargne sont exonérés d’impôts (mais pas de cotisations sociales, on en parle juste après) :

• Les Comptes Épargne Logement (CEL) ouverts avant le 1er janvier 2018.

• Les Plans Épargne Logement (PEL) ouverts avant le 1er janvier 2018, pendant les 12 premières années de détention.

• Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) après 5 ans de détention.

• L’assurance vie : seuls les gains dégagés par le fonds euros sont soumis aux prélèvements sociaux (pour les versements effectués après le 27 septembre 2017). Les intérêts liés aux unités de compte ne sont pas fiscalisés tant qu’il n’y a pas de rachat.  

Vous devez par contre payer des impôts sur tous les autres types de revenus que vous générez grâce à votre épargne.

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Quels sont les revenus d’épargne soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique ?

Excepté les revenus d’épargne que nous venons de voir, la quasi-totalité des produits de placements est soumise à un Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% : 17,20% de cotisations sociales et 12,80% de contributions fiscales.

Le Prélèvement Forfaitaire Unique, que vous avez déjà peut-être entendu sous le nom de “flat tax”, est un taux forfaitaire qui s’applique aux revenus du capital et dont l’objectif est de simplifier et alléger la fiscalité liée à votre épargne.  

Il concerne notamment :

• ​​Les revenus mobiliers : dividendes, obligations, titres de créance…

• Les plus-values de cession de valeurs mobilières soumises à l’impôt sur le revenu

Sinon, il vous reste une dernière option.

Quels sont les revenus d’épargne soumis à l’IR ?

Si vous ne souhaitez pas soumettre vos revenus d’épargne au Prélèvement Forfaitaire Unique (ce qui est la norme depuis 2018), vous avez la possibilité d'opter pour une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu. 

Il vous faut alors demander cette option lors de la déclaration annuelle de vos revenus. À partir de ce moment, tous les intérêts que vous touchez sont alors taxés en fonction de votre niveau de revenu, et non selon le PFU de 30%.

Vous y voyez plus clair sur vos revenus d’épargne imposables ou non ? Découvrons maintenant quand et comment les déclarer. 

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Quels sont les plafonds d’exonération fiscale ?

Mais déjà, c’est quoi un plafond d’exonération fiscale ?

Un plafond d’exonération fiscale désigne le montant maximal de revenus ou de gains que vous pouvez percevoir sans être imposé dessus. Au-delà de ce plafond, les gains deviennent partiellement ou totalement soumis à l’impôt (impôt sur le revenu et/ou prélèvements sociaux).

Pour l’assurance vie, plusieurs seuils permettent d’alléger ou d’éviter l’imposition sur les gains :

• Après 8 ans de détention, un abattement annuel de 4 600 € s’applique sur les gains retirés (ou 9 200 € pour un couple).

• Si les versements totaux sont inférieurs à 150 000 €, la fiscalité est plus douce : les intérêts au-delà de l’abattement sont imposés à 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux.

• En cas de licenciement, invalidité, mise à la retraite anticipée ou liquidation judiciaire, vous pouvez être complètement exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux sur les retraits.

Si vous avez souscrit à une assurance-vie après le 26 septembre 1997 et que vous avez besoin de plus de renseignements, rendez-vous sur le site du service public.

Pour les livrets réglementés comme le Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune :

• Les intérêts sont entièrement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, sans condition de plafond.

Pour le PEA (Plan d’Épargne en Actions) :

• Après 5 ans de détention, les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu (mais pas des prélèvements sociaux à 17,2 %).

Pour le PEL (Plan Epargne Retraite)

Vous avez ouvert votre PEL avant 2018 :

• Si inférieur à 12 ans : intérêts exonérés d’impôt mais soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %).

• Si supérieur à 12 ans : intérêts imposables (PFU 30 % ou barème IR + 17,2 % PS avec abattements possibles).

Vous avez ouvert votre PEL en 2018 ou après :

• Intérêts imposables dès la 1ère année.

• Option PFU (30 %) ou barème progressif IR + 17,2 % PS.

• PFU appliqué par défaut.

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Quand déclarer ses revenus d’épargne ?

Savoir si vos revenus d’épargne sont imposables, c'est bien, mais les déclarer à temps, c’est mieux. Il vaut mieux pour cela connaître votre calendrier fiscal. 

Tous les ans, à partir du mois d’avril, vous devez déclarer vos revenus auprès de l’administration fiscale.

La campagne 2024 de déclaration des revenus s'ouvrira en ligne le 10 avril 2025. Les dates limites pour la déclaration en ligne varient selon le département de résidence :

• le jeudi 22 mai 2025 pour les départements 01 à 19 et les non-résidents

• le mercredi 28 mai 2025 pour les départements 20 à 54

• le jeudi 5 juin 2025 pour les départements 55 à 976

Tout ça se passe dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr. 

Comment déclarer ses revenus d’épargne ? 

Vous disposez de 2 possibilités pour faire votre déclaration de revenus d’épargne. Découvrons-les.

Comment effectuer sa déclaration fiscale en ligne ?

Depuis 2019, mis à part pour quelques exceptions, vous avez l’obligation de déclarer vos revenus en ligne. 

Cela vous permet notamment d’avoir un délai supplémentaire par rapport à la déclaration papier et certaines données sont automatiquement pré-remplies. Cela réduit considérablement le risque d’erreur et facilite grandement le remplissage de votre déclaration. 

De manière un peu plus spécifique, la déclaration de vos revenus d’épargne en ligne se fait dans la rubrique « Vos revenus », au niveau de la sous-rubrique « revenus des valeurs et capitaux mobiliers ».

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Comment effectuer une déclaration fiscale papier ?

Si vous ne pouvez pas faire votre déclaration en ligne, vous pouvez effectuer votre déclaration au format papier. Les conditions pour cela sont les suivantes : 

• Ne pas être équipé d’internet chez vous. 

• Avoir internet, mais ne pas être en mesure de faire votre déclaration en ligne. 

Dans ce cas, vous avez jusqu’à fin mai pour envoyer votre déclaration.

Concernant la déclaration de vos revenus d’épargne, vous devez remplir la feuille d’impôt 2042 ou 2042 K, en page 3 de votre formulaire. On y retrouve notamment deux cases importantes à remplir : 

• La Case 2TR, qui concerne les intérêts et autres produits de placement à revenu fixe.

• La Case 2BH, qui correspond aux revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux. 

Comment déclarer ses comptes ouverts à l’étranger ?

Avec le développement des FinTechs et des néobanques, il est de plus en plus commun d’ouvrir un compte dans un pays autre que la France. Depuis 2019, vous devez obligatoirement déclarer vos comptes courants et d’épargne détenus à l’étranger lors de votre déclaration annuelle de revenus. Vous êtes passible d’une amende si vous ne le faites pas.

Conclusion

Vous n’avez plus d’excuses pour louper votre déclaration ! Pour faire simple, retenez que vos revenus liés à vos livrets réglementés (Livret A, Livret Jeunes…) ne sont pas imposés, et que les autres sont majoritairement soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique. Vous devez réaliser votre déclaration en ligne à partir du mois d’avril et disposez d’environ 2 mois pour la valider. Les retards entraîneront des frais supplémentaires ! 

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